Toelichting activa
Immateriële vaste activa
Terug naar navigatie - Toelichting activa - Immateriële vaste activaDe immateriële vaste activa bestaan uit:
| (bedragen in €) | Boekwaarde 31-12-2023 | Investeringen | Afwaardering | Afschrijving | Boekwaarde 31-12-2024 |
|---|---|---|---|---|---|
| Kosten verbonden aan het sluiten van geldleningen en het saldo van agio en disagio | - | - | - | - | - |
| Kosten van onderzoek en ontwikkeling voor een bepaald actief | 75.775 | - | - | - | 75.775 |
| Bijdragen aan activa in eigendom derden | - | - | - | - | - |
| Totaal | 75.775 | - | - | - | 75.775 |
Materiële vaste activa
Terug naar navigatie - Toelichting activa - Materiële vaste activa| (bedragen in €) | Boekwaarde 31-12-2023 | Boekwaarde 31-12-2024 |
|---|---|---|
| Investeringen met een economisch nut | 60.149.542 | 58.882.833 |
| Investeringen met een economisch nut, waarvoor ter bestrijding van de kosten een heffing kan worden geheven | - | - |
| Investeringen in de openbare ruimte met een maatschappelijk nut | 3.333.295 | 4.007.412 |
| Totaal | 63.482.837 | 62.890.245 |
Investeringen met economisch nut
Terug naar navigatie - Toelichting activa - Investeringen met economisch nutHet onderstaande overzicht geeft het verloop van de boekwaarde van de investeringen met economisch nut weer:
| (bedragen in €) | Boekwaarde 31-12-2023 | Investeringen | Bijdrage | Afwaarderingen | Afschrijvingen | Boekwaarde 31-12-2024 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Gronden en terreinen | 6.262.110 | - | - | - | 96.998 | 6.165.112 | |
| Woonruimten | 92.525 | - | - | - | 4.626 | 87.899 | |
| Bedrijfsgebouwen | 45.977.163 | 1.247.754 | - | 428.259 | 2.178.945 | 44.617.712 | |
| Grond-, weg- en waterbouwkundige werken | 5.493.105 | 30.000 | - | - | 398.529 | 5.124.575 | |
| Vervoermiddelen | 199.283 | - | - | - | 35.593 | 163.690 | |
| Machines, apparaten en installaties | 1.091.408 | 669.287 | - | - | 166.269 | 1.594.426 | |
| Overige materiele vaste activa | 1.033.949 | 270.007 | - | 48.100 | 126.437 | 1.129.419 | |
| Totaal | 60.149.542 | 2.217.047 | 476.359 | 3.007.397 | 58.882.833 | ||
| Zie voor gehanteerde afschrijvingsmethodiek hoofdstuk 6 Balans/Activa/ Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling | |||||||
Belangrijkste investeringen
Terug naar navigatie - Toelichting activa - Belangrijkste investeringenDe belangrijkste, in het boekjaar gedane investeringen ( > € 50 k) staan in onderstaand overzicht vermeld.
| Omschrijving | Krediet totaal | Investeringen | Bijdrage | Afwaardering |
|---|---|---|---|---|
| Nieuwbouw Baanbreker (IHP 2021 + 2022) | 5.836.044 | 85.684 | - | - |
| Bouwkundige aanp. Overtoom 1 Hybride werken (2023) | 473.696 | 490.517 | - | - |
| Stadskantoor 90 (MJOP 2024) | 426.819 | 349.416 | - | - |
| Historisch Stadhuis 90 | 154.089 | 154.089 | - | - |
| Overtoom - Speedgate (2023) | 150.000 | 117.767 | - | - |
| Installatietechn wijz. Overtoom Hybride wkn (2023) | 74.917 | 89.612 | - | - |
| Brandweerkazerne 60 (MJOP 2024) | 247.907 | 226.215 | - | - |
| Stadskantoor 60 (MJOP 2024) | 67.838 | 55.156 | - | - |
| Fulco-Theater 60 (MJOP 2024) | 59.100 | 63.330 | - | - |
| Restaurant Weidstraat 1 60 (MJOP 2024) | 61.037 | 50.056 | - | - |
| Computers en beeldschermen (2024) | 110.000 | 84.663 | - | - |
| Smartphones (2024) (eerst 2026) | 58.000 | 54.074 | - | - |
| AV Middelen (hybride middelen) (2023) | 62.665 | 64.194 | - | - |
| Cals Gebouw (vm Pulse) Abbink Spainstraat DKL | - | - | - | 428.259 |
| Inr. Pulse gebouw tbv Cals College | - | - | - | 48.100 |
Maatschappelijk Nut
Terug naar navigatie - Toelichting activa - Maatschappelijk NutHet onderstaande overzicht geeft het verloop van de boekwaarde van de investeringen in de openbare ruimte met maatschappelijk nut weer:
| (bedragen in €) | Boekwaarde 31-12-2023 | Investeringen | Bijdragen van derden | Afwaarderingen | Afschrijvingen | Correctie | Boekwaarde 31-12-2024 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Gronden en terreinen | 735.961 | - | - | - | 64.709 | - | 671.253 |
| Bedrijfsgebouwen | 13.157 | - | - | - | 1.645 | - | 11.513 |
| Grond-, weg- en waterbouwkundige werken | 2.516.871 | 913.261 | - | - | 245.782 | - | 3.184.350 |
| Machines, apparaten en installaties | 49.605 | - | - | - | 7.086 | - | 42.519 |
| Overige materiele vaste activa | 17.701 | 83.027 | - | - | 2.950 | - | 97.778 |
| Totaal | 3.333.295 | 996.288 | - | - | 322.172 | - | 4.007.412 |
| Zie voor gehanteerde afschrijvingsmethodiek Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling. | |||||||
| Voor investeringen in de openbare ruimte met maatschappelijk nut zijn diverse reserves beschikbaar. | |||||||
Belangrijkste investeringen maatschappelijk nut
Terug naar navigatie - Toelichting activa - Belangrijkste investeringen maatschappelijk nutDe grootste investeringen in 2024 betroffen:
| Omschrijving | Krediet totaal | Investeringen | Bijdrage | Afwaardering |
|---|---|---|---|---|
| Verkeersveiligheid Touwlaan (2023) | 200.577 | 200.577 | - | - |
| Elementen 2024 | 189.255 | 158.702 | - | - |
| Beschoeiing 2024 | 222.285 | 181.541 | - | - |
| OVL mast 2024 | 50.000 | 51.138 | - | - |
| Snellere fietsverb. regio (route Ned.Plas) | 450.000 | - | - | - |
| Groen 2024 | 100.000 | 69.849 | - | - |
Financiële vaste activa
Terug naar navigatie - Toelichting activa - Financiële vaste activaHet verloop van de financiële vaste activa wordt in onderstaand overzicht weergegeven:
| (bedragen in €) | Boekwaarde 31-12-2023 | Herrubricering | Investeringen | Afwaarderingen | Aflossing | Boekwaarde 31-12-2024 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Kapitaalverstrekkingen aan deelnemingen | 43.657 | - | - | - | - | 43.657 |
| Leningen aan woningbouwcorporaties | 11.344.505 | - | - | - | - | 11.344.505 |
| Leningen aan overige verbonden partijen | - | - | - | - | - | - |
| Overige langlopende leningen | 1.260.472 | 23.511 | - | 28.361 | - | 1.255.622 |
| Overige uitzettingen met een rentetypische looptijd van één jaar of langer* | 4.193.157 | 155.864 | - | - | - | 4.349.022 |
| Totaal | 16.841.791 | 155.864 | - | 28.361 | - | 16.992.805 |
| Specificaties van de aandelen/effecten | Aantal | Nominale waarde per aandeel | Werkelijke waarde per aandeel | |||
| Vitens | 31228 | 1 | *) | |||
| Bank van Nederlandse Gemeenten | 4563 | 2,5 | *) | |||
| *) De werkelijke waarde per aandeel is niet precies te bepalen, maar deze is in ieder geval hoger dan de nominale waarde. | ||||||
Leningen aan woningbouwcorporaties
Terug naar navigatie - Toelichting activa - Leningen aan woningbouwcorporatiesHet betreft hier leningen die zijn verstrekt aan Cazas Wonen (voorheen Provides) ten behoeve van het ontwikkelen van de sociale woningbouw voorzieningen.
Overige langlopende leningen
Terug naar navigatie - Toelichting activa - Overige langlopende leningenOverige uitzettingen met een looptijd > 1 jaar. De aflossingen ad € 28.361 hebben betrekking op reguliere, contractueel vastgestelde bedragen en daarnaast op de startersleningen via de SVN.
Uitzettingen korter dan één jaar APPA
Terug naar navigatie - Toelichting activa - Uitzettingen korter dan één jaar APPADit betreft de Algemene Pensioen- en uitkeringswet Politieke Ambtsdragers (APPA) beleggingsfonds. Het fonds voor APPA was in 2021 opgenomen onder de vlottende activa onder overige uitzettingen. De looptijd van het fonds is langer dan een jaar en moet verantwoord worden onder de financiële vaste activa.
Vlottende activa
Terug naar navigatie - Toelichting activa - Vlottende activaBouwgronden in exploitatie
Terug naar navigatie - Toelichting activa - Bouwgronden in exploitatieVan de bouwgronden in exploitatie wordt het verloop in het volgende overzicht weergegeven:
| (bedragen in €) | Boekwaarde 31-12-2023 | Boekwaarde 31-12-2024 | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Onderhanden werk, waaronder gronden in exploitatie | 5.604.381 | 182.335 | |||||||||
| Voorziening verliezen bouwgrondexploitatie | -5.774.166 | 0 | |||||||||
| Totaal | -169.785 | 182.335 | |||||||||
| Exploitatieoverzicht per project | Boekwaarde 31-12-2023 | Boekwaarde | Lasten 2024 | Baten 2024 | Gerealiseerde winst 2024 | Boekwaarde per 31-12-2024 | Nog te realiseren lasten | Nog te realiseren baten | Progn. verwacht resultaat ( - = positief) | Oppervlakte (m2) | Boekwaarde (€ per m2) |
| 1-1-2024 | |||||||||||
| Binnenstad grondexploitatie incl. verliesvoorziening | -250.000 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Europakwartier Oost | 80.215 | 80.215 | 102.120 | 0 | 0 | 182.335 | 4.898.665 | 6.353.000 | -1.272.000 | 23.554 | 8 |
| Totaal | -169.785 | 102.120 | 0 | 0 | 182.335 | 4.898.665 | 6.353.000 | -1.272.000 |
Uitzettingen korter dan één jaar
Terug naar navigatie - Toelichting activa - Uitzettingen korter dan één jaarDe in de balans opgenomen uitzettingen met een looptijd van één jaar of minder kunnen als volgt gespecificeerd worden:
| Soort vordering (bedragen in €) | Boekwaarde 31-12-2023 | Boekwaarde 31-12-2024 | |
|---|---|---|---|
| Vorderingen op openbare lichamen | 5.633.704 | 6.182.623 | |
| Uitzettingen in 's Rijks schatkist met een rentetypische looptijd korter dan 1 jaar | 18.301.249 | 17.404.022 | |
| Overige vorderingen | 2.105.786 | 1.840.327 | |
Vorderingen op openbare lichamen
Terug naar navigatie - Toelichting activa - Vorderingen op openbare lichamenDit onderdeel van de balanspost betreffen de vorderingen op de belastingdienst, zoals het BTW compensatiefonds.
Oninbaarheid debiteuren
Terug naar navigatie - Toelichting activa - Oninbaarheid debiteurenOnderdeel van de balanspost overige vorderingen zijn de voorzieningen voor oninbaarheid op een drietal soorten debiteuren zoals de gemeente IJsselstein deze sinds 2015 kent. Er is een voorziening voor: algemene debiteuren, voor debiteuren met betrekking tot sociale zaken in beheer bij de WIL en één voor alle belastingdebiteuren in beheer bij de BSR. Deze voorziening is een correctiepost op het totaal van overige vorderingen op basis van historische informatie inzake oninbaarheid. Onderstaand het verloopoverzicht hiervan.
| Soort voorziening oninbaar | Boekwaarde 31-12-2023 | Boekwaarde 31-12-2024 |
|---|---|---|
| (bedragen in €) | ||
| Dubieuze debiteuren algemeen | 32.775 | 32.727 |
| Dubieuze debiteuren SOZA | 521.340 | 653.480 |
| Dubieuze debiteuren belastingen | 235.716 | 261.807 |
| Totaal | 789.831 | 948.014 |
Liquide middelen
Terug naar navigatie - Toelichting activa - Liquide middelenHet saldo van de liquide middelen bestaat uit de volgende componenten:
| (Bedragen in €) | Boekwaarde 31-12-2023 | Boekwaarde 31-12-2024 | |
|---|---|---|---|
| Kassaldi | 16.633 | 4.281 | |
| Bankensaldi | 256.620 | 255.611 | |
Drempelbedrag banksaldi
Terug naar navigatie - Toelichting activa - Drempelbedrag banksaldiDecentrale overheden zijn verplicht om hun overtollige middelen in ’s Rijks schatkist aan te houden (schatkistbankieren). Er is een drempelbedrag ingesteld afhankelijk van het begrotingstotaal dat buiten de schatkist mag worden gehouden. Onderstaand een overzicht per kwartaal:
| Berekening benutting drempelbedrag schatkistbankieren (bedragen x € 1000) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| Verslagjaar | |||||
| (1) | Drempelbedrag | 1924,5595 | |||
| Kwartaal 1 | Kwartaal 2 | Kwartaal 3 | Kwartaal 4 | ||
| (2) | Kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen | 253 | 255 | 254 | 252 |
| (3a) = (1) > (2) | Ruimte onder het drempelbedrag | 1.672 | 1.669 | 1.670 | 1.672 |
| (3b) = (2) > (1) | Overschrijding van het drempelbedrag | - | - | - | - |
| (1) Berekening drempelbedrag | |||||
| Verslagjaar | |||||
| (4a) | Begrotingstotaal verslagjaar | 96.228 | |||
| (4b) | Het deel van het begrotingstotaal dat kleiner of gelijk is aan € 500 miljoen | 96.228 | |||
| (4c) | Het deel van het begrotingstotaal dat de € 500 miljoen te boven gaat | ||||
| (1) = (4b)*0,02 + (4c)*0,002 met een minimum van €1.000.000 als het begrotingstotaal kleiner of gelijk is aan 500 mln. En als begrotingstotaal groter dan € 500 miljoen is is het drempelbedrag gelijk aan € 10 miljoen, vermeerderd met 0,2% van het deel van het begrotingstotaal dat de € 500 miljoen te boven gaat. | Drempelbedrag | 1924,5595 | |||
| (2) Berekening kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen | |||||
| Kwartaal 1 | Kwartaal 2 | Kwartaal 3 | Kwartaal 4 | ||
| (5a) | Som van de per dag buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen (negatieve bedragen tellen als nihil) | 22.979 | 23.212 | 23.406 | 23.202 |
| (5b) | Dagen in het kwartaal | 91 | 91 | 92 | 92 |
| (2) - (5a) / (5b) | Kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen | 253 | 255 | 254 | 252 |
Overlopende Activa
Terug naar navigatie - Toelichting activa - Overlopende ActivaDe post overlopende activa kan als volgt onderscheiden worden:
| (bedragen in €) | Boekwaarde 31-12-2023 | Boekwaarde 31-12-2024 |
|---|---|---|
| De van Europese en Nederlandse overheidslichamen nog te ontvangen voorschotbedragen die ontstaan door voorfinanciering op uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel, uitgesplitst naar: | ||
| Europese overheidslichamen | - | - |
| Het Rijk | 2.023.768 | 1.723.696 |
| Overige Nederlandse overheidslichamen | 797.578 | 906.968 |
| Overige overlopendeactiva, uitgesplitst naar: | ||
| Vooruitbetaalde bedragen | 806.796 | 1.036.836 |
| Nog te ontvangen bedragen | 1.043.665 | 944.477 |
| Totaal | 4.671.807 | 4.611.978 |
| Recht op verliescompensatie krachtens de Wet op de vennootschapsbelasting 1969 | - | - |
Overlopende activa >€50K
Terug naar navigatie - Toelichting activa - Overlopende activa >€50KVooruitbetaalde bedragen betreffen posten waarvan de last in het daaropvolgende jaar hoort, maar waarvan aantoonbaar is dat de factuur in het lopende verslagjaar ontvangen en betaald is. Nog te ontvangen bedragen betreffen posten waarvan de lasten in het huidige boekjaar horen maar de facturen in het daaropvolgende jaar ontvangen worden.
De belangrijkste overige overlopende activa (> € 50.000) zijn:
| Vooruitbetaalde en nog te onvangen bedragen > € 50.000 | Bedrag |
|---|---|
| VNG Contributie 2025 | 61.428 |
| Huur Overtoom 7 1ste kwartaal 2025 | 91.080 |
| Nota Overheid Achmea | 84.050 |
| Subsidiebudget MCO programma/Isolatiegelden | 477.213 |
| Overige vooruitbetaalde bedragen < € 50.000 | 323.066 |
| SKB rente 4e kwartaal 2024 | 169.857 |
| Overige nog te ontvangen bedragen < € 50.000 | 344.605 |
| 2024-2025 Afr elektra hoofdriolering 250982 | 52.022 |
| 2024 Afr gas Baden Powellweg 3 250468 | 132.538 |
| 2024 Afr elektra O Nassaulaan 50 250365 | 52.606 |
| Loonk Projectleider Lokaal Werkteam | 50.115 |
| Intersolve | 56.593 |
| Totaal | 1.981.313 |
Van openbare lichamen ontvangen voorschot bedragen met uitkeringen van een specifiek bestedingsdoel
Terug naar navigatie - Toelichting activa - Van openbare lichamen ontvangen voorschot bedragen met uitkeringen van een specifiek bestedingsdoelHieronder treft u een overzicht aan van de van openbare lichamen ontvangen voorschotbedragen met uitkeringen van een specifiek bestedingsdoel.
| Uitkering | Boekwaarde 31-12-2023 | Toevoeging | Ontvangen | Boekwaarde 31-12-2024 |
|---|---|---|---|---|
| WIL wsw | 135.680 | 34.563 | 135.680 | 34.563 |
| VRU | 40.000 | - | 40.000 | - |
| RBL | 146.144 | 155.827 | 146.144 | 155.827 |
| BSR | 124.201 | 179.393 | 124.201 | 179.393 |
| ODRU | - | 69.565 | - | 69.565 |
| RHC | 8.500 | 13.267 | 8.500 | 13.267 |
| RMN | 322.619 | 345.943 | 322.619 | 345.943 |
| CAK | 15.635 | 18.819 | 15.635 | 18.819 |
| Specifieke uitkering IZA | 50.731 | 16.800 | 50.731 | 16.800 |
| U16 | 20.434 | - | 20.434 | - |
| Subsidie opvang ontheemden Oekraïne | 1.957.402 | 1.357.661 | 1.957.402 | 1.357.661 |
| Min. SOZA nto vangnetuitkering | - | 175.920 | - | 175.920 |
| 2024 GGDrU afr maatwerk | - | 108.410 | - | 108.410 |
| Gemeentefonds | - | 53.952 | - | 53.952 |
| Totaal | 2.821.346 | 2.630.664 | 2.821.346 | 2.630.664 |