Toelichting activa
Immateriële vaste activa
Terug naar navigatie - Toelichting activa - Immateriële vaste activaDe immateriële vaste activa bestaan uit:
| Imm.vaste activa | Boekwaarde 31-12-2024 | Investeringen | Bijdragen | Afwaardering | Afschrijving | Boekwaarde 31-12-2025 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Bijdrage aan activa van derden | - | - | - | - | - | - |
| Kosten van onderzoek en ontwikkeling | 75.775 | - | - | 75.775 | - | - |
| kosten verbonden aan het sluiten van geldleningen | - | - | - | - | - | - |
| Totaal | 75.775 | - | - | 75.775 | - | - |
Materiële vaste activa
Terug naar navigatie - Toelichting activa - Materiële vaste activa| (bedragen in €) | Boekwaarde 31-12-2024 | Boekwaarde 31-12-2025 |
|---|---|---|
| Investeringen met een economisch nut | 58.882.833 | 57.721.160 |
| Investeringen met een economisch nut, waarvoor ter bestrijding van kosten een heffing wordt geheven | 0 | 0 |
| Investeringen in de openbare ruimte met een maatschappelijk nut | 4.007.412 | 5.791.648 |
| Totaal | 62.890.244 | 63.512.808 |
Investeringen met economisch nut
Terug naar navigatie - Toelichting activa - Investeringen met economisch nutHet onderstaande overzicht geeft het verloop van de boekwaarde van de investeringen met economisch nut weer:
| Mat.Vaste Activa met Econ.nut | Boekwaarde 31-12-2024 | Investeringen | Bijdragen | Afwaardering | Afschrijving | Boekwaarde 31-12-2025 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Gronden en terreinen | 6.165.112 | 18.150 | - | 224.642 | 94.503 | 5.864.117 | |
| Woonruimten | 87.899 | - | - | - | 4.626 | 83.273 | |
| Bedrijfsgebouwen | 44.617.712 | 1.322.964 | - | - | 2.105.129 | 43.835.547 | |
| Grond-,weg- en waterbouwkundige werken Econ | 5.124.575 | - | - | - | 351.621 | 4.772.954 | |
| Vervoermiddelen | 163.690 | - | - | - | 36.534 | 127.156 | |
| Machines, apparaten en installaties | 1.594.426 | 302.711 | - | - | 177.326 | 1.719.811 | |
| Overige materiële vaste activa | 1.129.419 | 348.985 | - | - | 160.100 | 1.318.303 | |
| Totaal | 58.882.833 | 1.992.809 | - | 224.642 | 2.929.839 | 57.721.160 | |
| Zie voor gehanteerde afschrijvingsmethodiek Balans/Activa/ Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling |
Belangrijkste investeringen
Terug naar navigatie - Toelichting activa - Belangrijkste investeringenDe belangrijkste, in het boekjaar gedane investeringen ( > € 50 k) staan in onderstaand overzicht vermeld.
| Mat.Vaste Activa met Econ.nut | Omschrijving activum | Verleend krediet | Investeringen | Bijdragen | Afwaardering |
|---|---|---|---|---|---|
| Bedrijfsgebouwen | Agnes, Tandem in 1 MFA (2022) | 1.736.025 | 118.627 | - | - |
| Fulco-Theater 60 (MJOP 2025) | 120.000 | 69.824 | - | - | |
| Inventaris sporthal Poortdijk (2020) | 60.000 | 58.206 | - | - | |
| Parkeergarage Overtoom 90 (MJOP 2024) | 241.685 | 139.808 | - | - | |
| Parkeergarage Overtoom 90 (MJOP 2025) | 260.000 | 243.919 | - | - | |
| Sporthal Poortdijk 90 (MJOP 2025) | 275.000 | 206.718 | - | - | |
| Sportzaal Zenderpark 90 (MJOP 2025) | 50.000 | 359.455 | - | - | |
| WOC 90 (MJOP 2025) | 0 | 59.387 | - | - | |
| Gronden en terreinen | Hitteschild 2-4 | - | - | 224.642 | |
| Machines, apparaten en installaties | Parkeergarage Overtoom 60 (MJOP 2024) | 117.263 | 104.972 | - | - |
| Stadskantoor 60 (MJOP 2025) | 160.000 | 83.667 | - | - | |
| WOC 60 (MJOP 2025) | 75.000 | 73.785 | - | - | |
| Overige materiële vaste activa | Parkeergarage Overtoom 40 (MJOP 2025) | 327.546 | 327.211 | - | - |
Maatschappelijk Nut
Terug naar navigatie - Toelichting activa - Maatschappelijk NutHet onderstaande overzicht geeft het verloop van de boekwaarde van de investeringen in de openbare ruimte met maatschappelijk nut weer:
| Mat.vaste Activa met Maatsch.Nut | Boekwaarde 31-12-2024 | Investeringen | Bijdragen | Afwaardering | Afschrijving | Boekwaarde 31-12-2025 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Bedrijfsgebouwen (Maatschappelijk) | 11.513 | - | - | - | 1.645 | 9.868 |
| Grond en terreinen (maatschappelijk) | 671.253 | - | - | - | 64.709 | 606.544 |
| Grond-, weg- en waterbouwkundige werken Maatsch | 3.184.350 | 2.042.018 | 183.385 | - | 201.840 | 4.841.143 |
| Machines, apparaten en installaties (Maatsch.) | 42.519 | 27.370 | - | - | 7.086 | 62.803 |
| Overige materiële vaste activa (Maatsch.) | 97.778 | 182.463 | 6.000 | - | 2.950 | 271.290 |
| Vervoermiddelen (Maatschappelijk) | - | - | - | - | - | - |
| Totaal | 4.007.412 | 2.251.851 | 189.385 | - | 278.230 | 5.791.648 |
| Zie voor gehanteerde afschrijvingsmethodiek Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling | ||||||
| Voor investeringen in de openbare ruimte met maatschappelijk nut zijn diverse reserves beschikbaar | ||||||
Belangrijkste investeringen maatschappelijk nut
Terug naar navigatie - Toelichting activa - Belangrijkste investeringen maatschappelijk nutDe grootste investeringen in 2025 betroffen:
| Mat.vaste Activa met Maatsch.Nut | Omschrijving activum | Verleend krediet | investeringen | Bijdragen | Afwaardering |
|---|---|---|---|---|---|
| Grond-, weg- en waterbouwkundige werken Maatsch | Beschoeiing 2025 | 206.597 | 206.720 | - | - |
| Betonnen brug bij Doelenstraat BM-059 * | 100.000 | 76.133 | - | - | |
| Doorfietsroute U-N-IJ* (2021) | 812.148 | 748.993 | 49.814 | - | |
| Speeltoestellen (2021) * | 724.881 | 348.502 | 126.821 | - | |
| Talud Tuinensingel (2026) | 200.000 | 198.828 | - | - | |
| Vervangen betonnen damwand 2024 | 53.925 | 55.547 | - | - | |
| Vervangen houten brug 2024 | 200.000 | 103.769 | - | - | |
| Vervangen houten dekbeplanking 2024 | 60.000 | 54.109 | - | - | |
| verwijd 'zinl verhardingen'en aanbr.groen(2024) | 100.000 | 90.619 | 6.750 | - | |
| Overige materiële vaste activa (Maatsch.) | Groen 2025 | 100.000 | 95.023 | - | - |
Financiële vaste activa
Terug naar navigatie - Toelichting activa - Financiële vaste activaHet verloop van de financiële vaste activa wordt in onderstaand overzicht weergegeven:
| (bedragen in €) | Boekwaarde 31-12-2024 | Waarde-vermeerdering | Investering | Bijdragen | Afwaardering | Aflossing | Boekwaarde 31-12-2025 | |||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Kapitaalverstrekkingen aan deelnemingen | 43.657 | - | - | - | - | 43.657 | ||||||||||||||||
| Kapitaalverstrekkingen aan overige verbonden partijen | - | - | - | - | - | - | - | |||||||||||||||
| Leningen aan woningbouwcorporatie | 11.344.505 | - | - | - | - | 5.672.253 | 5.672.252 | |||||||||||||||
| Overige langlopende leningen (niet-overheid) | 1.255.622 | - | 7.187 | - | - | 34.561 | 1.228.248 | |||||||||||||||
| Uitzettingen in de vorm van Ned. schuldpapier met een looptijd ≥ 1 jaar | 4.349.022 | 109.257 | - | - | - | 4.458.279 | ||||||||||||||||
| Totaal | 16.992.805 | 109.257 | 7.187 | - | - | 5.706.814 | 11.402.436 |
Specificaties van de aandelen/effecten
Terug naar navigatie - Toelichting activa - Specificaties van de aandelen/effectenExcel-tabel
| Specificatie van de aandelen/effecten | Aantal | Nominale waarden per aandeel | Werkelijke waarde per aandeel | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Vitens | 31.288 | 1 | *) | ||||||
| Bank van Nederlands Gemeenten | 4.563 | 2,5 | *) | ||||||
| *) De werkelijke waarde per aandeel is niet precies te bepalen, maar deze is in ieder geval hoger dan de nominale waarde. | |||||||||
Leningen aan woningbouwcorporaties
Terug naar navigatie - Toelichting activa - Leningen aan woningbouwcorporatiesHet betreft hier leningen die zijn verstrekt aan Cazas Wonen ten behoeve van het ontwikkelen van de sociale woningbouw voorzieningen.
Overige langlopende leningen
Terug naar navigatie - Toelichting activa - Overige langlopende leningenOverige uitzettingen met een looptijd > 1 jaar. De aflossingen ad € 28.361 hebben betrekking op reguliere, contractueel vastgestelde bedragen en daarnaast op de startersleningen via de SVN.
Uitzettingen langer dan één jaar APPA
Terug naar navigatie - Toelichting activa - Uitzettingen langer dan één jaar APPADit betreft de Algemene Pensioen- en uitkeringswet Politieke Ambtsdragers (APPA) beleggingsfonds. Het fonds voor APPA was in 2021 opgenomen onder de vlottende activa onder overige uitzettingen. De looptijd van het fonds is langer dan een jaar en moet verantwoord worden onder de financiële vaste activa.
Vlottende activa
Terug naar navigatie - Toelichting activa - Vlottende activaBouwgronden in exploitatie
Terug naar navigatie - Toelichting activa - Bouwgronden in exploitatieVan de bouwgronden in exploitatie wordt het verloop in het volgende overzicht weergegeven:
| (bedragen in €) | Boekwaarde 31-12-2024 | Boekwaarde 31-12-2025 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Onderhanden werk , waaronder gronden in exploitatie | 182.335 | 373.050 | ||||||
| Totaal | 182.335 | 373.050 | ||||||
| Exploitatieoverzicht per project | Boekwaarde 31-12-2024 | Lasten 2025 | Baten 2025 | Gerealiseerde winst 2025 | Boekwaarde per 31-12-2025 | Nog te realiseren lasten | Nog te realiseren baten | Progn. verwacht resultaat |
| Europakwartier Oost | 182.335 | 190.715 | 0 | 0 | 373.050 | 4.602.877 | 6.843.116 | 1.848.315 |
| Totaal | 182.335 | 190.715 | 0 | 0 | 373.050 | 4.602.877 | 6.843.116 | 1.848.315 |
Uitzettingen korter dan één jaar
Terug naar navigatie - Toelichting activa - Uitzettingen korter dan één jaarExcel-tabel
| (bedragen in €) | Boekwaarde 31-12-2024 | Boekwaarde 31-12-2025 |
|---|---|---|
| Overige vorderingen (niet-overheid) | 1.840.327 | 1.807.964 |
| Vorderingen op openbare lichamen | 6.182.623 | 6.967.093 |
| Uitzettingen in ’s Rijks schatkist met een rentetypische looptijd korter dan één jaar | 17.404.022 | 21.433.794 |
| 25.426.972 | 30.208.851 |
Vorderingen op openbare lichamen
Terug naar navigatie - Toelichting activa - Vorderingen op openbare lichamenDit onderdeel van de balanspost betreffen de vorderingen op de belastingdienst, zoals het BTW compensatiefonds.
Oninbaarheid debiteuren
Terug naar navigatie - Toelichting activa - Oninbaarheid debiteurenOnderdeel van de balanspost overige vorderingen zijn de voorzieningen voor oninbaarheid op een drietal soorten debiteuren zoals de gemeente IJsselstein deze sinds 2015 kent. Er is een voorziening voor: algemene debiteuren, voor debiteuren met betrekking tot sociale zaken in beheer bij de WIL en één voor alle belastingdebiteuren in beheer bij de BSR. Deze voorziening is een correctiepost op het totaal van overige vorderingen op basis van historische informatie inzake oninbaarheid. Onderstaand het verloopoverzicht hiervan.
| Oninbaarheid debiteuren (bedragen in €) | Boekwaarde 31-12-2024 | Boekwaarde 31-12-2025 |
|---|---|---|
| Voorziening dubieuze debiteuren | 32.727 | 38.891 |
| Voorziening dubieuze debiteuren SOZA | 653.480 | 598.415 |
| Voorziening dubieuze debiteuren belastingen | 261.807 | 289.984 |
| 948.014 | 927.290 |
Liquide middelen
Terug naar navigatie - Toelichting activa - Liquide middelenExcel-tabel
| (bedragen in €) | Boekwaarde 31-12-2024 | Boekwaarde 31-12-2025 |
|---|---|---|
| Bankensaldi | 255.611 | 256.312 |
| Kassaldi | 4.281 | 6.923 |
| 259.892 | 263.235 |
Drempelbedrag banksaldi
Terug naar navigatie - Toelichting activa - Drempelbedrag banksaldiDecentrale overheden zijn verplicht om hun overtollige middelen in ’s Rijks schatkist aan te houden (schatkistbankieren). Er is een drempelbedrag ingesteld afhankelijk van het begrotingstotaal dat buiten de schatkist mag worden gehouden. Onderstaand een overzicht per kwartaal:
| Berekening benutting drempelbedrag schatkistbankieren (bedragen x € 1000) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| Verslagjaar | |||||
| (1) | Drempelbedrag | 1984,48106 | |||
| Kwartaal 1 | Kwartaal 2 | Kwartaal 3 | Kwartaal 4 | ||
| (2) | Kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen | 256 | 261 | 263 | 242 |
| (3a) = (1) > (2) | Ruimte onder het drempelbedrag | 1.728 | 1.724 | 1.722 | 1.743 |
| (3b) = (2) > (1) | Overschrijding van het drempelbedrag | - | - | - | - |
| (1) Berekening drempelbedrag | |||||
| Verslagjaar | |||||
| (4a) | Begrotingstotaal verslagjaar | 99.224 | |||
| (4b) | Het deel van het begrotingstotaal dat kleiner of gelijk is aan € 500 miljoen | 99.224 | |||
| (4c) | Het deel van het begrotingstotaal dat de € 500 miljoen te boven gaat | ||||
| (1) = (4b)*0,02 + (4c)*0,002 met een minimum van €1.000.000 als het begrotingstotaal kleiner of gelijk is aan 500 mln. En als begrotingstotaal groter dan € 500 miljoen is is het drempelbedrag gelijk aan € 10 miljoen, vermeerderd met 0,2% van het deel van het begrotingstotaal dat de € 500 miljoen te boven gaat. | Drempelbedrag | 1984,48106 | |||
| (2) Berekening kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen | |||||
| Kwartaal 1 | Kwartaal 2 | Kwartaal 3 | Kwartaal 4 | ||
| (5a) | Som van de per dag buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen (negatieve bedragen tellen als nihil) | 23.073 | 23.713 | 24.175 | 22.255 |
| (5b) | Dagen in het kwartaal | 90 | 91 | 92 | 92 |
| (2) - (5a) / (5b) | Kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen | 256 | 261 | 263 | 242 |
Overlopende Activa
Terug naar navigatie - Toelichting activa - Overlopende ActivaDe post overlopende activa kan als volgt onderscheiden worden:
| Overlopende activa | (bedragen in €) | Boekwaarde 31-12-2024 | Boekwaarde 31-12-2025 | |
|---|---|---|---|---|
| Dv. Europese en over. lich. NTO voorsch.bedr. die ontst.door voorfin. op uitk. m. een spec.best.doel | Nog te ontvangen bijdragen van het Rijk | 1.723.696 | 2.506.123 | |
| Nog te ontvangen bijdragen van overige overheden | 906.968 | 1.112.369 | ||
| Overige nog te ontv. bedr. en de vooruitb. bedr. die t.l.v. volg.begr.jr komen | Nog te ontvangen bedragen (niet-overheid) | 944.477 | 520.750 | |
| Vooruitbetaalde bedragen | 1.036.836 | 2.130.512 | ||
| 4.611.978 | 6.269.753 | |||
| Recht op verliescompensatie krachten de wet op de vennootschapsbelasting 1969 | - | - | ||
Overlopende activa >€50K
Terug naar navigatie - Toelichting activa - Overlopende activa >€50KVooruitbetaalde bedragen betreffen posten waarvan de last in het daaropvolgende jaar hoort, maar waarvan aantoonbaar is dat de factuur in het lopende verslagjaar ontvangen en betaald is. Nog te ontvangen bedragen betreffen posten waarvan de lasten in het huidige boekjaar horen maar de facturen in het daaropvolgende jaar ontvangen worden.
De belangrijkste overige overlopende activa (> € 50.000) zijn:
| Overlopende activa specificatie | Boekwaarde | Ontvangen bedragen | Vrijgevallen bedragen | Boekwaarde | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 31-12-2024 | 31-12-2025 | |||||
| WIL wsw | 34.563 | 100.030 | 34.563 | 100.030 | ||
| RBL | 155.827 | 380.740 | 155.827 | 380.740 | ||
| BSR | 179.393 | 131.000 | 179.393 | 131.000 | ||
| ODRU | 69.565 | 4.536 | 69.565 | 4.536 | ||
| RHC | 13.267 | 29.358 | 13.267 | 29.358 | ||
| RMN | 345.943 | 217.920 | 345.943 | 217.920 | ||
| GGDrU maatwerk | 108.410 | 108.410 | 0 | |||
| Afrekening WIL | 248.785 | 248.785 | ||||
| Totaal overige Nederlandse overheidslichamen | 906.968 | 1.112.369 | 906.968 | 1.112.369 | ||
| CAK | 18.819 | 20.043 | 18.819 | 20.043 | ||
| Specifieke uitkering IZA | 16.800 | 11.445 | 16.800 | 11.445 | ||
| Rijksbijdrage Toeslagenproblematiek | 100.545 | 162.301 | 100.545 | 162.301 | ||
| Subsidie opvang ontheemden Oekraïne | 1.357.661 | 950.390 | 1.357.661 | 950.390 | ||
| Min. SOZA nto vangnetuitkering | 175.920 | 208.241 | 175.920 | 208.241 | ||
| Gemeentefonds | 53.952 | 53.952 | 0 | |||
| SVB PGB | 5.800 | 5.800 | ||||
| UWV | 11.743 | 11.743 | ||||
| Leefgeld Oekrainers | 14.037 | 14.037 | ||||
| Realisatie stimulans woningbouw | 1.092.000 | 1.092.000 | ||||
| Inzet Sociaal Team SPUK IZA | 30.123 | 30.123 | ||||
| Totaal Het Rijk | 1.723.696 | 2.506.123 | 1.723.696 | 2.506.123 | ||
| Totaal | 2.630.664 | 3.618.492 | 2.630.664 | 3.618.492 | ||
Van openbare lichamen nog te ontvangen voorschot bedragen met uitkeringen van een specifiek bestedingsdoel
Terug naar navigatie - Toelichting activa - Van openbare lichamen nog te ontvangen voorschot bedragen met uitkeringen van een specifiek bestedingsdoelHieronder treft u een overzicht aan van de van openbare lichamen nog te ontvangen voorschotbedragen met uitkeringen van een specifiek bestedingsdoel.
| Vooruitbetaalde en nog te onvangen bedragen | Bedrag 31-12-2025 |
|---|---|
| VNG | 62.584 |
| Omgevingsdienst Utrecht | 1.133.056 |
| Van Wanrooij-Van schijndel Vastgoed | 94.811 |
| Notubiz | 58.523 |
| Isolatiegelden WUJW | 366.673 |
| Overige vooruitbetaalde bedragen < € 50.000 | 414.865 |
| Totaal Vooruitbetaalde bedragen | 2.130.512 |
| SKB rente 4e kwartaal 2025 | 128.527 |
| 2025 CRTV 20-10-20253 260052 | 49.161 |
| Intersolve | 63.176 |
| Overige nog te ontvangen bedragen < € 50.000 | 279.885 |
| Totaal nog te onvangen bedragen | 520.750 |