Financiering

Om haar maatschappelijke opgaven te realiseren investeert de gemeente de komende jaren in onder andere de openbare ruimte, maatschappelijk vastgoed en woningbouw. Voor deze investeringen is een gezonde financiering noodzakelijk.

Het doel van treasury is om ervoor te zorgen dat de gemeente altijd over voldoende financiële middelen beschikt om haar taken uit te voeren, tegen zo laag mogelijke kosten en met een verantwoord risicoprofiel. Daarbij handelt de gemeente binnen de kaders van de Wet financiering decentrale overheden (Wet Fido), het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV), de Financiële verordening en het Treasurystatuut.

In deze paragraaf gaan we in op de ontwikkeling van de financieringspositie, de opgenomen en uitstaande leningen, schatkistbankieren en de financiële risico's. 

De gemeente blijft financieel gezond. De komende jaren neemt de investeringsopgave toe, waardoor vanaf 2028 aanvullende langlopende financiering nodig is. Ondanks deze ontwikkeling blijven de financieringsrisico's beheersbaar en voldoet de gemeente aan de wettelijke normen. Daarnaast blijft de gemeente investeren in startersleningen om de positie van starters op de woningmarkt te ondersteunen.

De komende jaren blijft de gemeente investeren. Hierdoor groeit de behoefte aan financiering.

In 2027 kunnen we de investeringen nog grotendeels financieren met beschikbare liquide middelen en kortlopende financiering. Vanaf 2028 zijn aanvullende langlopende geldleningen nodig. De rentelasten die hiermee samenhangen zijn verwerkt in deze begroting.

De rentelasten nemen toe doordat zowel de financieringsbehoefte als het rentepercentage hoger is dan in voorgaande jaren. Bij het opstellen van de begroting is uitgegaan van de actuele renteverwachtingen.

De gemeente betaalt rente over de aangetrokken geldleningen en ontvangt rente over uitgezette middelen. Op grond van de BBV-voorschriften bepalen we vervolgens welk deel van deze rente we aan de gemeentelijke taakvelden toerekenen. Hierdoor worden de rentelasten verwerkt in de kapitaallasten van de investeringen.

Onderstaand renteschema geeft inzicht in de opbouw van de rentelasten en rentebaten en laat zien hoe we de rente binnen de begroting toerekenen. Het verschil tussen de volgens de BBV door te rekenen rente en de daadwerkelijk aan de taakvelden toegerekende rente verantwoorden we als renteresultaat op het taakveld Treasury.

Opgenomen leningen:

De gemeente heeft langlopende geldleningen afgesloten voor de financiering van investeringen. Daarnaast is een lening afgesloten voor Cazas Wonen. Door de groei van de investeringen zal de omvang van de leningenportefeuille de komende jaren toenemen.

Gemeenten zijn verplicht overtollige liquide middelen onder te brengen bij het Ministerie van Financiën. Dit wordt schatkistbankieren genoemd. Hiermee worden financiële risico's beperkt en wordt voorkomen dat publieke middelen onnodige risico's lopen. Alleen de middelen die nodig zijn voor de dagelijkse bedrijfsvoering blijven beschikbaar op de gemeentelijke bankrekeningen.

Liquiditeitsrisico en kasgeldlimiet:

Door middel van een liquiditeitenplanning wordt voortdurend bewaakt dat de gemeente aan haar betalingsverplichtingen kan voldoen. De kasgeldlimiet begrenst het gebruik van kortlopende financiering.

De financiële positie van de gemeente blijft gezond. Hoewel de investeringsopgave de komende jaren toeneemt en vanaf 2027 aanvullende langlopende financiering nodig is, blijven de financieringsrisico's beheersbaar. De gemeente voldoet aan de wettelijke normen voor kasgeldlimiet en renterisico en beschikt over voldoende financiële ruimte om de geplande investeringen verantwoord te financieren.