De Programmabegroting 2027 is op twee manieren te lezen:
De digitale omgeving maakt optimaal gebruik van een eenvoudige navigatiestructuur. Hiermee zijn onderwerpen makkelijk en snel op te zoeken.
Het eerste deel van de begroting vormt de beleidsbegroting. Dit bestaat uit de programma's en de (verplichte) paragrafen. Hierin stellen we doelen en benoemen we de belangrijkste acties die we in 2027 nemen die bijdragen aan het doel. Waar mogelijk nemen we hierbij een kritische prestatie indicator (KPI) op, waarmee we ons doel concreet maken en het effect van onze acties kunnen meten. We hebben niet bij alle doelen een KPI opgenomen, omdat een doel niet altijd in cijfers is uit te drukken of omdat we niet altijd een goed meetinstrument hebben. In sommige gevallen is de actie dan juist om een goed meetinstrument te ontwikkelen waarmee we betere inzichten krijgen.
Een KPI in de begroting heeft altijd betrekking op 2027 en hierover rapporteren wij in de jaarrekening 2027. In een enkel geval kan de KPI op een later jaar betrekking hebben, bijvoorbeeld wanneer er sprake is van een reguliere tweejaarlijkse meting die voor het eerst weer in 2028 wordt uitgevoerd. In dat geval nemen we de KPI wel op in deze begroting zodat we ons doel voor ogen houden, maar kunnen we er in de jaarrekening 2027 nog niet over rapporteren. En in sommige gevallen hebben we nog geen KPI voor de korte termijn, maar wel een lange termijndoel voor 2030. Dit kan bijvoorbeeld gaan over doelen uit het collegewerkprogramma die we al kunnen koppelen aan acties in 2027, maar waarvoor we de manier en frequentie van meten nog moeten uitwerken. Waar dit het geval is, lichten we dat toe.
Het tweede gedeelte van de begroting vormt de financiële begroting. Hier staan onder andere: het overzicht van baten en lasten, het overzicht van de geraamde baten en lasten per taakveld, de uiteenzetting van de financiële positie en kerngegevens.
Het meerjarig financieel beeld toont de lasten en baten van het programma. Het verschil tussen de nieuwe begroting en de actuele begroting van het voorgaande jaar wordt toegelicht. De verplichte beleidsindicatoren zijn als laatste hoofdstuk in deze begroting opgenomen. Bij de verplichte beleidsindicatoren wordt een vergelijking gemaakt tussen de cijfers van IJsselstein en die van de groep gemeenten tussen 25.000 en 50.000 inwoners. Dit vergroot de vergelijkbaarheid. Tegelijkertijd moeten we er rekening mee houden dat ook deze groep gemeenten qua structuur en omgeving zeer divers is.
In de begroting betekent tenzij anders aangegeven:
Een + voor het getal een toename van de inkomsten of uitgaven;
Een – voor het getal een daling van de inkomsten of uitgaven.