Toelichting activa
Immateriële vaste activa
Terug naar navigatie - Immateriële vaste activaDe immateriële vaste activa bestaan uit de volgende onderdelen:
| (bedragen in €) | Boekwaarde 31-12-2022 | Investeringen | Afwaardering | Afschrijving | Boekwaarde 31-12-2023 |
| Kosten verbonden aan het sluiten van geldleningen en het saldo van agio en disagio | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Kosten van onderzoek en ontwikkeling voor een bepaald actief | 75.775 | 0 | 0 | 0 | 75.775 |
| Bijdragen aan activa in eigendom derden | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Totaal | 75.775 | 0 | 0 | 0 | 75.775 |
Materiële vaste activa
Terug naar navigatie - Materiële vaste activa| (bedragen in €) | Boekwaarde 31-12-2022 | Boekwaarde 31-12-2023 |
| Investeringen met een economisch nut | 62.666.877 | 60.149.542 |
| Investeringen met een economisch nut, waarvoor ter bestrijding van de kosten een heffing kan worden geheven | 0 | 0 |
| Investeringen in de openbare ruimte met een maatschappelijk nut | 3.726.924 | 3.333.296 |
| Totaal | 66.393.801 | 63.482.838 |
Investeringen met economisch nut
Terug naar navigatie - Investeringen met economisch nutHet onderstaande overzicht geeft het verloop van de boekwaarde van de investeringen met economisch nut weer:
| (bedragen in €) | Boekwaarde 31-12-2022 | Investeringen | Afwaarderingen | Afschrijvingen | Boekwaarde 31-12-2023 | |||
| Gronden en terreinen | 6.444.934 | 271.101 | 375.000 | 78.925 | 6.262.110 | |||
| Woonruimten | 97.151 | 0 | 0 | 4.626 | 92.525 | |||
| Bedrijfsgebouwen | 48.070.313 | 72.901 | 0 | 2.166.051 | 45.977.163 | |||
| Grond-, weg- en waterbouwkundige werken | 5.770.610 | 116.692 | 0 | 394.198 | 5.493.105 | |||
| Vervoermiddelen | 7.214 | 193.083 | 0 | 1.014 | 199.283 | |||
| Machines, apparaten en installaties | 1.268.905 | 60.080 | 0 | 237.576 | 1.091.408 | |||
| Overige materiele vaste activa | 1.007.750 | 149.152 | 0 | 122.954 | 1.033.949 | |||
| Totaal | 62.666.877 | 863.009 | 375.000 | 3.005.344 | 60.149.542 | |||
| Zie voor gehanteerde afschrijvingsmethodiek hoofdstuk 6 Balans/Activa/ Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling | ||||||||
Belangrijkste investeringen
Terug naar navigatie - Belangrijkste investeringenDe belangrijkste in het boekjaar gedane investeringen ( > € 50 k) staan in onderstaand overzicht vermeld.
| Omschrijving | Krediet totaal | Investeringen | Afwaarderingen |
| Vervangen toplaag Kunstgras veld 1 IJFC (2022) | 290.900 | 247.101 | - |
| Verwerven gronden A2 zone | - | - | -375.000 |
| Gronden en Terreinen | 290.900 | 247.101 | -375.000 |
| Woonruimten | - | - | - |
| Bouwkundige aanp. Overtoom 1 Hybride werken (2023) | 521.950 | 48.254 | - |
| Bedrijfsgebouwen | 521.950 | 48.254 | - |
| Gekanaliseerde Hollandse IJssel (2021) | 361.821 | 90.444 | - |
| Grond-, weg- en waterbouwkundige werken | 361.821 | 90.444 | - |
| Groen overname materieel RMN 2023 (2023) | 152.033 | 152.033 | - |
| Vervoermiddelen | 152.033 | 152.033 | - |
| Installatietechn wijz. Overtoom Hybride wkn (2023) | 134.997 | 60.080 | - |
| Machines, apparaten en installaties | 134.997 | 60.080 | - |
| Meubilair Hybride werken (2023) | 100.000 | 76.146 | - |
| Overige materiele vaste activa | 100.000 | 76.146 | - |
Maatschappelijk Nut
Terug naar navigatie - Maatschappelijk NutHet onderstaande overzicht geeft het verloop van de boekwaarde van de investeringen in de openbare ruimte met maatschappelijk nut weer:
| (bedragen in €) | Boekwaarde 31-12-2022 | Investeringen | Bijdragen van derden | Afwaarderingen | Afschrijvingen | Correctie | Boekwaarde 31-12-2023 |
| Gronden en terreinen | 800.670 | 0 | 0 | 0 | 64.709 | 0 | 735.961 |
| Bedrijfsgebouwen | 14.802 | 0 | 0 | 0 | 1.645 | 0 | 13.157 |
| Grond-, weg- en waterbouwkundige werken | 2.819.114 | 102.056 | 39.279 | 0 | 235.294 | -129.725 | 2.516.871 |
| Machines, apparaten en installaties | 71.688 | 0 | 0 | 0 | 22.083 | 0 | 49.605 |
| Overige materiele vaste activa | 20.651 | 0 | 0 | 0 | 2.950 | 0 | 17.701 |
| Totaal | 3.726.924 | 102.056 | 39.279 | 0 | 326.681 | -129.725 | 3.333.296 |
| Zie voor gehanteerde afschrijvingsmethodiek hoofdstuk 6.2 Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling. | |||||||
| Voor investeringen in de openbare ruimte met maatschappelijk nut zijn diverse reserves beschikbaar. | |||||||
Belangrijkste investeringen maatschappelijk nut
Terug naar navigatie - Belangrijkste investeringen maatschappelijk nutDe grootste investeringen in 2023 betroffen:
| Omschrijving | Krediet totaal | Investering 2023 |
| In 2023 zijn er geen investeringen >50k bij maatschappelijk nut. | ||
Financiële vaste activa
Terug naar navigatie - Financiële vaste activaHet verloop van de financiële vaste activa wordt in onderstaand overzicht weergegeven:
| (bedragen in €) | Boekwaarde 31-12-2022 | Herrubricering | Investeringen | Afwaarderingen | Aflossing | Boekwaarde 31-12-2023 | ||
| Kapitaalverstrekkingen aan deelnemingen | 43.657 | 0 | 0 | 0 | 0 | 43.657 | ||
| Leningen aan woningbouwcorporaties | 11.344.505 | 0 | 0 | 0 | 0 | 11.344.505 | ||
| Leningen aan overige verbonden partijen | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||
| Overige langlopende leningen | 1.268.114 | 0 | 0 | 7.642 | 0 | 1.260.472 | ||
| Overige uitzettingen met een rentetypische looptijd van één jaar of langer* | 3.938.453 | 254.705 | 0 | 0 | 0 | 4.193.157 | ||
| Totaal | 16.594.728 | 254.705 | 0 | 7.642 | 0 | 16.841.791 | ||
| *)Het fonds voor APPA was in 2021 opgenomen onder de vlottende activa onder overige uitzettingen. De looptijd van het fonds is langer dan een jaar en moet verantwoord worden onder de financiële vaste activa. | ||||||||
| Specificaties van de aandelen/effecten | Aantal | Nominale waarde per aandeel | Werkelijke waarde per aandeel | |||||
| Vitens | 31228 | 1 | *) | |||||
| Bank van Nederlandse Gemeenten | 4563 | 2,5 | *) | |||||
| *) De werkelijke waarde per aandeel is niet precies te bepalen, maar deze is in ieder geval hoger dan de nominale waarde. | ||||||||
Leningen aan woningbouwcorporaties
Terug naar navigatie - Leningen aan woningbouwcorporatiesHet betreft hier leningen die zijn verstrekt aan Cazas Wonen (voorheen Provides) ten behoeve van het ontwikkelen van de sociale woningbouw voorzieningen.
Overige langlopende leningen
Terug naar navigatie - Overige langlopende leningenOverige uitzettingen met een looptijd > 1 jaar. De aflossingen ad € 28.361 hebben betrekking op reguliere, contractueel vastgestelde bedragen en daarnaast op de startersleningen via de SVN.
Vlottende activa
Terug naar navigatie - Vlottende activaBouwgronden in exploitatie
Terug naar navigatie - Bouwgronden in exploitatieVan de bouwgronden in exploitatie wordt het verloop in het volgende overzicht weergegeven:
| (bedragen in €) | Boekwaarde 31-12-2022 | Boekwaarde 31-12-2023 | ||||||||||
| Onderhanden werk, waaronder gronden in exploitatie | 5.489.457 | 5.604.381 | ||||||||||
| Voorziening verliezen bouwgrondexploitatie | -5.650.773 | -5.774.166 | ||||||||||
| Totaal | -161.316 | -169.785 | ||||||||||
| Exploitatieoverzicht per project | Boekwaarde 31-12-2022 | Lasten 2023 | Baten 2023 | Gerealiseerde winst 2023 | Boekwaarde per 31-12-2023 | Gerealiseerd verlies (voorziening) | Balanswaarde per 31-12-2022 (- = positief) | Nog te realiseren lasten | Nog te realiseren baten | Progn. verwacht resultaat ( - = positief) | Oppervlakte (m2) | Boekwaarde (€ per m2) |
| Binnenstad grondexploitatie | 5.489.457 | 34.709 | 0 | 0 | 5.524.166 | 5.774.166 | -250.000 | 0 | 0 | -250.000 | 55.687 | 99 |
| Europakwartier Oost | 0 | 80.215 | 0 | 0 | 80.215 | 0 | 80.215 | 4.567.785 | 5.836.000 | -1.188.000 | 23.554 | -7 |
| Totaal | 5.489.457 | 114.924 | 0 | 0 | 5.604.381 | 5.774.166 | -169.785 | 4.567.785 | 5.836.000 | -1.438.000 |
Uitzettingen korter dan één jaar
Terug naar navigatie - Uitzettingen korter dan één jaarDe in de balans opgenomen uitzettingen met een looptijd van één jaar of minder kunnen als volgt gespecificeerd worden:
| Soort vordering (bedragen in €) | Boekwaarde 31-12-2022 | Boekwaarde 31-12-2023 | |
|---|---|---|---|
| Vorderingen op openbare lichamen | 5.565.808 | 5.633.704 | |
| Uitzettingen in 's Rijks schatkist met een rentetypische looptijd korter dan 1 jaar | 11.254.963 | 18.301.249 | |
| Overige vorderingen | 1.878.022 | 2.105.786 | |
Oninbaarheid debiteuren
Terug naar navigatie - Oninbaarheid debiteurenOnderdeel van de balanspost overige vorderingen zijn de voorzieningen voor oninbaarheid op een drietal soorten debiteuren zoals de gemeente IJsselstein deze sinds 2015 kent. Er is een voorziening voor: algemene debiteuren, voor debiteuren met betrekking tot sociale zaken in beheer bij de WIL en één voor alle belastingdebiteuren in beheer bij de BSR. Deze voorziening is een correctiepost op het totaal van overige vorderingen op basis van historische informatie inzake oninbaarheid. Onderstaand het verloopoverzicht hiervan.
| Soort voorziening oninbaar | Boekwaarde | Boekwaarde | ||
| (bedragen in €) | 31-12-2022 | 31-12-2023 | ||
| Dubieuze debiteuren algemeen | 34.720 | 32.775 | ||
| Dubieuze debiteuren SOZA | 537.466 | 521.340 | ||
| Dubieuze debiteuren belastingen | 217.622 | 235.716 | ||
| Totaal | 789.808 | 789.831 |
Liquide middelen
Terug naar navigatie - Liquide middelenHet saldo van de liquide middelen bestaat uit de volgende componenten:
| (Bedragen in €) | Boekwaarde 31-12-2022 | Boekwaarde 31-12-2023 | |
|---|---|---|---|
| Kassaldi | 5.035 | 16.633 | |
| Bankensaldi | 286.152 | 256.620 | |
Drempelbedrag banksaldi
Terug naar navigatie - Drempelbedrag banksaldiDecentrale overheden zijn verplicht om hun overtollige middelen in ’s Rijks schatkist aan te houden (schatkistbankieren). Er is een drempelbedrag ingesteld afhankelijk van het begrotingstotaal dat buiten de schatkist mag worden gehouden. Onderstaand een overzicht per kwartaal:
| Berekening benutting drempelbedrag schatkistbankieren (bedragen x € 1000) | |||||
| Verslagjaar | |||||
| (1) | Drempelbedrag | 1851,11942 | |||
| Kwartaal 1 | Kwartaal 2 | Kwartaal 3 | Kwartaal 4 | ||
| (2) | Kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen | 244 | 254 | 265 | 242 |
| (3a) = (1) > (2) | Ruimte onder het drempelbedrag | 1.607 | 1.598 | 1.586 | 1.609 |
| (3b) = (2) > (1) | Overschrijding van het drempelbedrag | - | - | - | - |
| (1) Berekening drempelbedrag | |||||
| Verslagjaar | |||||
| (4a) | Begrotingstotaal verslagjaar | 92.556 | |||
| (4b) | Het deel van het begrotingstotaal dat kleiner of gelijk is aan € 500 miljoen | 92.556 | |||
| (4c) | Het deel van het begrotingstotaal dat de € 500 miljoen te boven gaat | ||||
| (1) = (4b)*0,02 + (4c)*0,002 met een minimum van €1.000.000 als het begrotingstotaal kleiner of gelijk is aan 500 mln. En als begrotingstotaal groter dan € 500 miljoen is is het drempelbedrag gelijk aan € 10 miljoen, vermeerderd met 0,2% van het deel van het begrotingstotaal dat de € 500 miljoen te boven gaat. | Drempelbedrag | 1851,11942 | |||
| (2) Berekening kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen | |||||
| Kwartaal 1 | Kwartaal 2 | Kwartaal 3 | Kwartaal 4 | ||
| (5a) | Som van de per dag buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen (negatieve bedragen tellen als nihil) | 21.994 | 23.069 | 24.408 | 22.240 |
| (5b) | Dagen in het kwartaal | 90 | 91 | 92 | 92 |
| (2) - (5a) / (5b) | Kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen | 244 | 254 | 265 | 242 |
Overlopende Activa
Terug naar navigatie - Overlopende ActivaDe post overlopende activa kan als volgt onderscheiden worden:
| (bedragen in €) | Boekwaarde 31-12-2022 | Boekwaarde 31-12-2023 |
| De van Europese en Nederlandse overheidslichamen nog te ontvangen voorschotbedragen die ontstaan door voorfinanciering op uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel, uitgesplitst naar: | ||
| Europese overheidslichamen | 0 | 0 |
| Het Rijk | 2.489.021 | 2.023.768 |
| Overige Nederlandse overheidslichamen | 834.037 | 797.578 |
| Overige overlopendeactiva, uitgesplitst naar: | ||
| Vooruitbetaalde bedragen | 667.181 | 806.796 |
| Nog te ontvangen bedragen | 472.748 | 1.043.665 |
| Totaal | 4.462.987 | 4.671.807 |
| Recht op verliescompensatie krachtens de Wet op de vennootschapsbelasting 1969 | 0 | 0 |
Overlopende activa >€50K
Terug naar navigatie - Overlopende activa >€50KVooruitbetaalde bedragen betreffen posten waarvan de last in het daaropvolgende jaar hoort, maar waarvan aantoonbaar is dat de factuur in het lopende verslagjaar ontvangen en betaald is. Nog te ontvangen bedragen betreffen posten waarvan de lasten in het huidige boekjaar horen maar de facturen in het daaropvolgende jaar ontvangen worden.
De belangrijkste overige overlopende activa (> € 50.000) zijn:
| Vooruitbetaalde en nog te onvangen bedragen > € 50.000 | Bedrag | |||
| VNG Contributie 2024 | 58.496 | |||
| Huur Overtoom 7 1ste kwartaal 2024 | 89.992 | |||
| ICT Gouda 1ste half jaar 2024 | 318.580 | |||
| Overige vooruitbetaalde bedragen < € 50.000 | 339.728 | |||
| SKB rente 4e kwartaal 2023 | 201.709 | |||
| Sportfondsen 2023 | 316.274 | |||
| Uit in IJsselstein | 66.210 | |||
| Afrekening electra Overtoom 1 | 88.850 | |||
| Overige nog te ontvangen bedragen < € 50.000 | 370.622 | |||
| Totaal | 1.850.461 | |||
van openbare lichamen ontvangen voorschot bedragen met uitkeringen van een specifiek bestedingsdoel
Terug naar navigatie - van openbare lichamen ontvangen voorschot bedragen met uitkeringen van een specifiek bestedingsdoelMet betrekking tot de van openbare lichamen ontvangen voorschot bedragen met uitkeringen van een specifiek bestedingsdoel vindt u onderstaand een overzicht.
| Uitkering | Boekwaarde 31-12-2022 | Toevoeging | Ontvangen | Boekwaarde 31-12-2023 |
| WIL | 292.917 | - | 292.917 | - |
| WIL wsw | 55.595 | 135.680 | 55.595 | 135.680 |
| VRU | - | 40.000 | - | 40.000 |
| RBL | - | 146.144 | - | 146.144 |
| BSR | 197.678 | 124.201 | 197.678 | 124.201 |
| ODRU | 102.363 | - | 102.363 | - |
| RHC | 12.303 | 8.500 | 12.303 | 8.500 |
| RMN | - | 322.619 | - | 322.619 |
| Gemeente Montfoort | 6.290 | - | 6.290 | - |
| Gemeente Utrecht | 24.322 | - | 24.322 | - |
| CAK | 17.569 | 15.635 | 17.569 | 15.635 |
| Specifieke uitkering IZA | - | 50.731 | - | 50.731 |
| RIEC | 125.000 | - | 125.000 | - |
| U16 | - | 20.434 | - | 20.434 |
| Algemene uitkering | 728.941 | - | 728.941 | - |
| COA | 56.837 | - | 56.837 | - |
| Subsidie opvang ontheemden Oekraïne | 1.703.243 | 1.957.402 | 1.703.243 | 1.957.402 |
| Totaal | 3.323.058 | 2.821.346 | 3.323.058 | 2.821.346 |